2017年1月5日上午，七匹狼控股集团在汇金国际中心举行2017年第一次全员大会，七匹狼集团董事局主席周永伟先生、执行总裁陈欣慰博士等38人参加了本次会议。本次会议的主题为：审计，我想对你说。本次开放性的主题为各汇报人提供了很大的发言空间。大家可以谈对公司内部审计的认识及其理解；也可以谈公司内部审计工作目前存在的问题及改进方向；还可以对未来审计工作提出一些建议。
在战略研究部分享2016下半年投资策略会的成果之后各部门对主题进行了一一阐述：

        战略研究部王龙通过介绍巴林银行破产的案例说明内部审计的重要性，从某种意义上，内部审计是公司内部最后一道风险控制防线。但面对现实风险众多与不可预知性，单单依靠会计准则等既定思维并不能让审计人员做好公司内控制度的最后一道防线，而更需要将数据分析应用到整个审计生命周期中，并利用更先进的分析工具与可视化工具，提供更具价值的分析信息。如此，才能从源头降低审计遗漏的敞口。同时，他建议审计人员应该使自己突破传统的鉴证服务角色，拓展成为更积极地、值得信赖的顾问角色。

       风控中心张承洪认为从传统意义上说，审计是一份证明书，是经营业绩证明、管理情况证明及经营状况证明。审计也是一份说明书，指明了企业改进的步骤，努力的方向，未来的发展。未来，审计应该是一份指导书，为企业能实现集团领导制定的战略目标，进行指导规划。目前，审计工作的重点领域集中在财务基础规范、审批权限遵守、基础内部控制及跟踪整改情况上，仍然存在一些不足。后续，审计部门会努力加强审计的深度，提高标准，以IPO的要求关注公司各平台财务核算情况；加强审计的宽度，参与集团对外投资的项目尽调工作，参与企业制度流程的建设工作等，从风险控制的起始阶段就介入；加强审计的整改，对风险较大的公司重点跟踪整改进度及效果。

       财务中心林文捷通过采访事务所的工作人员提出内部审计工作可能存在的一些问题，如1.内部审计在被审计单位中的地位以及这种地位对内部审计人员保持客观性能力的影响；2.内部审计是否向治理层或具备适当权限的高级管理人员报告工作，以及内部审计人员是否直接接触治理层；3.内部审计人员是否不承担任何相互冲突的责任等等。针对问题他提出落实“三个进一步”方针：1.进一步提高对内部审计工作的认识，宣传《审计法》及审计的作用；2.加强审计人员的自身综合素质和业务水平，不断学习，更新观念；3.进一步改进工作方法，加强沟通与交流，促进相互间的理解。

        金融股权投资部黄青青总结内部审计功能有以下五点：监督、评价、反馈、促进、服务，内审是企业检测系统，对集团公司有重大的战略意义，直接体现了母公司的控制能力。她详细剖析了复星集团的案例，将复星的内部审计体系展示出来：1.实施全面风险评估，建立风险管理体系；2.配合集团发展，制定内部审计策略规划；3.重视审计制度建设，强化审计标准制定；4.风险管理、内部控制、内部审计相辅相成；5.实施审计环境评估，为审计职能发挥创建必备条件；6.实施审计改善体系评估，加强内部控制问题的整改推进；7.组织审计质量评审，不断提高审计质量；8.确定年度审计主题，突出审计条线工作重点。由此，她提出三点建立集团内审体系的建议：重视内审，营造良好的内部审计监督氛围；建立完善的内审制度；注重审计整改落实工作，推进审计监督成果转化和利用。

       人事行政中心结合实际工作从信息角度出发谈他对类金融公司审计的理解，他认为有以下5方面较为重要的审计内容：运营安全审计、风险管控审计、资金合法合规审计、运营主体用户征信审计及信息系统安全审计。他认为企业信息系统安全保障审计体系应包含事前预防控制审计、事中操作性审计及事后恢复性审计。具体有如下内容：系统安全审计；网络安全审计；流量审计、内容审计、行为审计；终端安全审计；应用安全审计；安全制度体系审计；安全组织体系审计；安全技术体系审计；安全运行体系审计等等。因信息系统安全保障审计专业性要求较高，他建议将其接入审计系统。另，集团及各分子公司审批流程相对多样、灵活、多变，希望后期审计部门对流程合规性进行审计，从而进一步规范公司审批流程。 

       资产管理部的邓娟对比了内部审计及外部审计的异同点，总结内外审的共同点为掌握基本的审计技术，审计结果可能存在相互借鉴；不同点主要在于独立性、审计目标、重点领域、业务范围及审计标准这四个方面。资产管理部与审计部的接触内容主要有日常合同信息、租金收取情况、客户来源及出租率等。审计部通过对日常资料信息监督和改正、修正，测试制度的有效性、实用性；对租金标准及收取监控审查，加强防护措施，保护公司收益安全，提高经济利益******化可靠化；通过客户来源、出租率的把控和提醒，对帮助实现目标起到重要作用。日后，期待审计部加强宣传，转变大家对审计的观念，提高认识，分享审计经验；进一步建立和完善内部审计机制和制度；明确工作目标；不断改进内部审计工作的内容和手段。

       在各部门发言人分享之后，相关领导也就这个议题提出了自己的看法。副总裁戴文进认为可从以下几个方面做好内部审计工作：1.当前公司内部审计力量较为薄弱，可思考如何借助外力。另，对内部子公司审计时，可事先与分子公司总经理座谈，消除他们的顾虑，争取他们的支持；2.借助信息化手段做好内审工作；3.量力而行，可以适当减少审计数量，尽量做的更加深入一些；4. 减少规范企业的审计频率，增加不规范企业的审计频率；5.加强审计深度，从财务规范性审计走向管理会计审计，关注类金融企业资产质量及内控制度；6.重视审计成果，对于限期整改的企业要定期跟踪，监督整改进程。

        人事行政总监贾有才从三个方面谈了他对审计工作的建议：一是建议对审计报告内容进行分类，根据实际情况分为建议项、提示项、预警项等，帮助目标单位对审计结果有更好的理解；二是关于审计整改方面，可结合绩效管理做计划改进工作，从审计角度提供可用于绩效考核的指标，若有需要可建立相应的制度做支撑；三是信息审计方面，我们既可考虑对信息安全进行审计，也可考虑如何借助信息系统做好审计工作。

        随后，执行总裁陈欣慰博士对本次会议的发言进行总结，他对各部门发言人的充分准备及观点分享给予了肯定。他认为本次会议议题定的特别好，审计是公司很重要的工作，这几年在审计团队的努力下公司财务合规方面有了很大的提升，但审计工作要想再上一个台阶，应认真研究学习复星集团的做法，建立健全的公司内部审计制度。同时，信息化的安全也是未来审计的重要内容之一，这对审计部门提出新的挑战，未来审计工作也会随之增加线上审计。除了审计内容的延伸和审计方式的变化，我们还应思考如何更好地利用信息化技术发挥审计功能。另外，因审计工作涉及与各部门协同配合，后续应留心确认适合的指标到绩效考核管理中。总的来说，审计未来应考虑做的更深更广，不仅是停留在财务合规上，还要考虑从更高层面给予领导层支持。